企业现金流量表具体格式是怎样的

企业现金流量表具体格式如下

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计。

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计。

经营活动产生的现金流量净额

二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额。

收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。

投资所支付的现金。

支付的其他与投资活动有关的现金。

现金流出小计。

投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额。

三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额。

四、 汇率变动对现金的影响额。

五、 现金及现金等价物净增加额 加 期初现金及现金等价物余额。

六、 期末现金及现金等价物余额。

延伸阅读

编制企业现金流量表的作用是什么呢

现金流量表，是反映企业一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活 动对现金收支影响的会计报表。它提供企业一定会计期间有关现金流人量 和流出量的全部信息资料，以便有关方面了解、评价企业获取现金和支付 现金的能力，从而为投资者、债权人、企业管理者提供信息。

企业如何进行投资活动现金流量分析

在企业投资活动符合其长期规划和短期计划的条件下，若投资活动产生的现金流量净额为负数，一般是由于企业挖掘利润增长点、扩大投资行为的结果。当企业投资活动产生的现金流量为正数时，一般是由于企业在本会计期间投资回收活动的规模大于投资支出的规模，或者是由于企业在经营活动与筹资活动方面急需资金而不得不处理手中的长期资产来变现。因此，必须对企业投资活动的现金流量原因进行具体的分析。

应注意的是，购置或处置固定资产的现金流入或流出，结合固定资产的投资规模或者性质，可以进一步了解企业的发展战略和方向。对一种或者一系列产品而言，处置其相关固定资产的现金流入大于重新购置该固定资产的现金支出，说明该企业的该产品在逐步萎缩或者该企业正试图退出该行业。

经营活动产生的现金流量不变时企业如何进行投资活动

实际上在分析投资活动产生的现金流量时，还应该联系到筹资活动产生的现金流量来综合考查，在经营活动产生的现金流量不变时，如果投资活动的现金净流出量主要依靠筹资活动产生的现金净流入量来解决，这就说明公司的规模扩大主要是通过从外部筹资来完成的，这意味着该公司正在扩张。